Ett uppdrag kan se bra ut på kalkylbladet samtidigt som pengarna på kontot inte räcker till nästa betalning. För att förstå skillnaden behöver du lägga in när pengarna faktiskt kommer in och går ut.
Resultat och pengar på kontot svarar på olika frågor
Resultatbudgeten handlar om förväntade intäkter, kostnader och resultat. Likviditetsbudgeten handlar om betalningar och om pengarna räcker under respektive månad. Verksamt förklarar de två budgetarna och rekommenderar att de används parallellt. Ett positivt årsresultat visar alltså inte att varje månads utgifter går att betala.
Exempel: utbetalningen kommer först
I det här förenklade räkneexemplet har företaget 15 000 kronor på kontot vid oktober månads början. Det betalar 20 000 kronor för ett uppdrag i oktober, medan kunden betalar 30 000 kronor i november. Vi räknar bara dessa två betalningar.
| Post | Oktober | November |
|---|---|---|
| Ingående pengar | 15 000 kr | −5 000 kr |
| Inbetalningar | 0 kr | 30 000 kr |
| Utbetalningar | 20 000 kr | 0 kr |
| Beräknat saldo | −5 000 kr | 25 000 kr |
Det negativa oktoberbeloppet är ett finansieringsbehov i planen, inte ett påstående om att banken tillåter ett överdrag. Kunden betalar mer än uppdragets utbetalning, men betalningen kommer efter att företaget behöver pengarna.
Prova en senare kundbetalning
Flytta kundens 30 000 kronor till december och räkna igen. Då ligger samma underskott kvar även under november. Det är just betalningsdatumet som ändras; summan för uppdraget är densamma.
I företagets egen budget behöver du lägga till de övriga betalningarna och använda belopp och datum som passar verksamheten. Börja med förfallodagar och förväntade kundbetalningar, månad för månad, så att du ser när ett eventuellt glapp uppstår.